利用银行内部控制漏洞作案的案发率和作案金额呈现什么特点?
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银行案件防控测试题2
篇一:利用银行内部控制漏洞作案的案发率和作案金额呈现什么特点?
案件风险防控测试题（二）
一、填空：每空1分，10空，共计10分。
1. （代付业务）是银行受委托单位之托，通过其在银行开立的账户，
向指定人发放资金的业务。
2. 股金又称股本金是指投资者按照企业章程或合同、协议的约定，
实际投入中小金融机构的（资本化货币）。
3. （借记卡），是指由银行向社会发行的具有消费信用，转账结算，
存取现金等全部或部分功能的支付工具，不能透支。
4. 根据（权限不同）柜员卡分为不同级别的操作卡、授权卡。
5. （金库）是银行的要害部位，其集中保管的大量现钞、贵重物品
等是银行资产的重要组成部分。
6. 内部控制制度五大要素中（内部控制措施）是内部控制制度的核
心和中枢。
7. （银行印章）主要包括行政印章、业务专用章、财务专用章、贷
款合同专用章、银行预留印鉴等。
8. 风险是必然存在的，体现了银行风险的（客观性）特征。
9. （操作风险）是产生银行案件的主要根源，（案件）是操作风险的
重要表现形式。
二、判断：每题1分，10题，共计10分。
１、银行全面风险管理的方法要求在采取一系列全新的风险管理技术的同时建立全员风险管理文化。（√）
２、操作风险是银行“开门即来”的最古老的风险，其所具有的不对称性特点表明其是一种不会带来收益的纯粹风险。（√）
３、中国银监会全新监管理念主要是指“管法人、管风险、管内控、提高透明度。（√）
４、银行内部控制是指银行为了实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范，事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。（√）
５、充分考虑到业务过程中各个环节可能存在的风险和容易发生的问题，并据此设立适当的操作程序、控制步骤、补救措施来避免和减少风险是内部控制机制所具有的全面性特征所要求的。(×)
６、内控措施的“四眼原则”可理解为一笔业务需有两人经办。（×） ７、“内控优先、制度先行”，“开办一项业务，出台一项制度、建立一项流程”表明制度与流程在保障内控制度的执行方面所具有的不可或缺的作用。（√）
８、事权划分是指在业务系统中，对会计核算等事项按照管理权限、业务种类、金额大小，相应确定不同级别会计人员权限的一种内部控制方法。（√）
９、在特殊情形下，银行客户经理可代理客户进行对公账户的的开户并转交其印鉴卡。（×）
１０、企事业单位申请批量开户，银行应据其真实的批量开户人员明细表（含身份证件号）即可受理。（×）
三、单选：每题1分，10题，共计10分。
1.（C），银行业从业人员应遵守信息保密原则A、在受雇期间。 B、在离职后。 C、在受雇期间与离职后
2.（D）业务遵循“审贷分离、分级管理、集中签发、责任分明、稳健经营”的管理原则。A本票B商业承兑汇票C支票D银行承兑汇票
3.会计凭证的传递和款项划拨不得积压、延误，帐务必须当日结平，即遵循（B）原则。A、真实性 B、及时性C、谨慎性 D、权责发生制
4.作案份子作案未遂逃跑，营业人员要（ A ）。
A、不要轻易追击B、拿起武器全力追击C、会同保卫人员追击罪犯
5. （A）是指依据借款人的信誉发放的贷款，借款人不需要提供担保。A信用贷款B抵押贷款C保证贷款D质押贷款
6. 修改客户信息资料，须由（C）提出变更申请，并出具有关证明文件和本人有效身份证件。
A经办人员B会计主管C客户D代理人
7. 银行安全保卫风险一般分为案件、（A）两大类。
A事故B火灾C财产安全D水灾
8.存款业务一般分为个人存款和（D）两类。
A 个人贷款 B个人结算 C对公贷款 D对公存款
9.印押证卡、（A）、尾箱是银行业务经营活动的基本要素。
A重要空白凭证B存折C现金D支票
10.银行是一个高风险行业，也是竞争性行业，其核心竞争力集中反映在对（B）的管控能力上。A 业务 B风险 C预算 D经营
四、多选：每题1分，10题，共计10分。
1．银行全面风险管理的五大体系包括（ABCDE）A、组织体系 B、岗位职责体系 C、业务和管理流程体系D、工具体系 E、考评奖惩体系
2．属于风险的基本构成要素的有（A B D）A、风险因素 B、风险事件 C、风险控制 D、风险结果
3．良好内部控制机制的一般特征包括（ABCDE）A、有效性 B、审慎性 C、全面性 D、及时性 E、独立性 Ｆ、逻辑性
4．员工行为管理的主要内容包括（ABC）A、坚持从严治行，对违规违纪行为果断进行处理，坚决铲除违规土壤。B、加强对员工行为的关注。制定员工异常行为排查管理办法，通过“听、看、谈、报、防、查”等方式提高排查效果。C、加强对员工日常行为的管理。建立重点员工关注档案，进行跟踪管理。做好员工工作时间之外的行为监督。
D、增强员工的自我保护意识。E、加强员工的自我学习
5．良好的职业操守包括（ABCDEFG）A、诚实信用 B、守法合规 C、专业胜任 D、勤勉尽职E、保守秘密 Ｆ、公平竞争 G、抵制违规
6．银行风险的主要特征有（ABCDE ）A、客观性 B、隐蔽性 C、扩散性 D、加速性 E、可控性。
7.个人储蓄存款受理审核环节的主要风险点包括：（ABCDEＦGH）A、客户识别 B、身份证件核对 C、现金清点与查验 D、假币、变造币的收缴 E、客户账户信息、密码安全管理 Ｆ、柜员柜面管理 G、柜外、离柜办理业务 H、批量开户
8.下列哪些行为属于违反印章管理规定（ABCD）A、越权审批、使用印章B、未设专人专管业务印章C、未经批准增加或减少印章种类D、自行刻制印章。
9.物理尾箱是指银行各个机构、柜员用于存放哪些物品的实物箱
（ABCD）A营业用现金 B有价单证 C重要空白凭证 D重要会计业印章 E其他重要私人物品
10.中小金融机构的案件责任追究应遵循以下原则（ADEF）A、教育惩罚相结合 B、一案四问责 C、上追两级D、依据要充分 E、处理要公平 Ｆ、处理轻重要适度
五、简答：每题5分，4题，共计20分。
１、如何建立健全金库（尾箱）管理制度？
答：严格规范尾箱管理流程，并尽快开发金库（尾箱）管理系统上线运行，各县级以上法人单位应切实加强金库（尾箱）管理，加大柜
内部控制案例
篇二:利用银行内部控制漏洞作案的案发率和作案金额呈现什么特点?
前不久，中行黑龙江分行双鸭山四马路支行前行长等伙同当地一家企业，以为其开银行汇票的方式贴现大量资金，至今仍有数亿元贴现资金尚未追回。此案披露后再次引起公众的关注和担忧。同时，也引发了“为什么中行案件频频发生”的思考。
的确，继中行开平大案后，2005年初，中行黑龙江分行河松街支行又同样发生一起特大票据诈骗案，行长高山等携巨款外逃。
不过，中国银监会副主席唐双宁指出，这起案件是中行对基层行落实监督要求，对基层重要业务岗位人员实施大面积轮岗后，在自查中发现的案件。它和去年中行黑龙江分行发生的另一起案件有“本质上的不同”。
不是简单的“诈骗” 被称为2006年银行第一大案的中国银行双鸭山四马路支行的9.146亿元承兑汇票大案，并不属于诈骗案，而是“账外经营”，这在技术手段上并无任何新奇之处，几乎是上个世纪90年代前期银行信贷账外经营的翻版———银行内部人“借用”重要空白凭证实施账外放款，绕过内部管理和外部监管而进行的“地下金融交易”。
根据《中华人民共和国票据法》第六章第一百零三条规定，付款人同出票人、持票人恶意串通，故意使用过期或作废的票据骗取财物的，属于票据欺诈行为。这里的关键因素，在于票据是否在交易前或交易进行中就已经“作废”。 事实是，本报在2006年2月11日曾刊登公告称中行双鸭山的34张票据作废，而案发则是在之前的2月7日。票据流通的基本特点是其“无因性”，这是各国的通例，即为了保证票据的流通性，票据的接受方只要明确知道票据的真实性，就可以放心接受并进入下一步转贴现、再贴现等交易。
由此我们可以发现，作为票据接受方的建设银行莱钢支行，并无证据显示其存在交易环节上的过错，问题出在出票的中行四马路支行。事实上，“作废在后”而“交易在前”这一基本事实，说明了中行双鸭山四马路支行主要负责人通过账外经营牟利的手段：其出具的银行承兑汇票在交易期间并非假票或废票，各种签章也具有完全的真实性，因此，整个交易并不是《票据法》所定义的“票据诈骗”，而是中国银行内部管理不善、内控机制不严造成的账外经营。
而这一案件的暴露，使中国银行对外公布的统计数据的真实性颇受质疑。由于存在账外经营，大量资金通过账外流入实体经济，导致所谓的“贷存比”、“资本充足率”、“风险资产总额”等“水面”上的统计指标，根本不能反映“水面”下的真实风险，这次暴露的是一个四马路支行，那么，会不会还有下一个“五马路支行”、“六马路支行”呢？
风险涌向管理漏洞
为什么如此不具备技术含量的盗窃行为可以在中国银行的基层机构上演？专家分析说，总体上看，中国银行的股份制改革在某些地方仍停留在表面，银行的经营运行机制并未发生实质性变化，中国银行的内部管理、内控机制还存在一些漏洞！
其实，不仅仅是中行，内部管理漏洞造成的风险隐患在其他国有商业银行也同样存在。据媒体报道，日前，银监会向中国建设银行总行通报了去年10月18日至30日对建行法兰克福分行的现场检查情况。银监会已要求建行提出有效的整改措施并上报银监会。
据了解，去年，银监会共派出检查人员5236人，对四大银行总行及其营业部、各省分行和部分二级分行等988个营业性机构进行了现场检查。最终，银监会对157家违规机构和1841名违规人员进行了处理。
事实上，早在今年1月31日中国银监会就中国银行“高山案”首次公开表态时就已明确指出：中国银行近期发生的案件暴露了中行在经营性分支机构管理和控制方面存在许多薄弱环节，要求中行加强管理，防范案件风险。
“这类案件的一再出现，和银行内控制度的缺失有很大关系。正是由于这一制度的不完善，从而不能很好地约束拥有权力者，也不能有效地来度量、规避和分散风险。”有专家这样评论。
商业银行内部控制是银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。从某种意义上来说，内控制度首先要约束的对象就是拥有权力者，从而能够规范权力运作，堵塞管理漏洞，减少腐败现象。因而建立内控制度，无疑是现代企业加强经济管理、提高经营效率、保护财产安全、实现经营方针和目标的有效工具和手段。
让案件高发“刹车”
尽管“双鸭山案”带来的一系列“
地震”级负面效应一时尚难消除，但如果换一个角度看，我们或许能够在被动中看到积极的因素。
“正是由于中行落实监管要求，实行轮岗交流，双鸭山案才得以暴露。”据了解，去年，银监会以高山案为典型加大了案件专项治理力度，一些历年潜藏的案件因而暴露出来。2005年，中国银行业金融机构发生的1272件案件中，2004年以前作案的陈案共有784件，占案件总数的61.6%。
而由于各行案件检查力度加强，自查发现的案件数量明显上升。去年金融机构全年自查发现844件，比上年同期多发现226件，案件的自查发现率达到66%，同比提高近5个百分点。
据介绍，在银行案件专项治理中，各商业银行落实银监会关于防范操作风险的13条要求，成功堵截和防范了多起案件的发生。整体上看，银行业案件高发势头已得到初步遏制。利用银行内部控制漏洞作案的案发率和作案金额呈现什么特点?。
有数据显示：去年中国银行业金融机构违规经营和经济案件涉案金额30.9亿元，同比下降24%；从全年趋势来看，发生百万元以上大要案数量逐季下降。更重要的是，通过案件专项治理，遏制大要案频发的长效机制已经开始探索建立起来。
但银监会人士同时坦言，银行业金融机构案件风险防范工作具有复杂性和长期性，任务仍然十分艰巨。
显然，要想从根本上扭转局面，单靠外部监管是不够的。 今年3月8日，中国银监会主席刘明康在银行业案件专项治理工作第八次会议上称：要把继续降低案件发生率、提高案件成功堵截率、严处违规行为、严惩犯罪分子作为今年的工作目标，坚持查防结合，重在防范；坚持改革管理并重，重在加强内控。 前不久，中国银监会主席刘明康到上海视察工作时曾表示，银行合规风险管理机制建设刻不容缓。银行必须及时制定合规政策，组建合规部门，让合规人员及时地参与到银行组织架构和业务流程的再造过程，使依法合规经营原则真正落实到业务流程的每一个环节乃至每一位员工。 目前，国有商业银行正在加快推进各项改革，改造银行治理结构，进行组织架构和业务流程的再造。在这一进程中，通过监管部门不断加大监管力度，以及操作风险案件的专项治理，促使银行内部多年累积的合规风险与操作风险等陈案得以充分暴露。另一方面，国有商业银行自身真正落实依法合规经营更加重要。而目前银行全面开放的形势，正提供了推动我国银行业机构合规机制建设非常难得的有利时机。
昌平区财政局国库科财政专户会计杨立强贪污、挪用公款被判死刑 (2012-01-21 19:53:38)
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杂谈
昌平区财政局国库科财政专户会计杨立强，贪污、挪用农村养老保险等财政专项资金共5100余万元，用于赌博和还赌债。案发时，尚有4900余万元未归还。
昨天，杨立强因贪污及挪用公款罪被市一中院判处死刑。 曾因嫖娼赌博受处分
现年46岁的北京人杨立强，案发前是昌平区财政局国库支付中心科员，也是国库科财政专户会计。他曾因嫖娼被治安处罚，因嫖娼、无故旷工、赌博，被行政处分。
据了解，杨立强所任职的昌平区财政局国库科，和昌平区财政局国库支付中心是两个部门一套人马。杨立强专门负责银行票据交换工作及工商银行农村养老保险账户、北京银行新型农村合作医疗账户、农业银行药品收支账户的会计工作。
据指控，杨立强于2007年2月至2008年1月，利用负责专款支付以及银行票据交换工作的职务便利，采取在预算拨款凭证、转账支票等转款凭证上加盖昌平区财政局国库专用章和人名章的手段，挪用本单位公款210万元用于归还赌债。此外，杨立强还于2008年2月至2009年12月，采用同样手段，窃取单位公款4906.83万元用于归还赌债。至案发时，尚有4900余万元未归还。
这两笔指控法院均予以认定，法院认为杨立强已经构成贪污罪和挪用公款罪，并数罪并罚判处死刑。
会计曾前往澳门豪赌
据了解，杨立强经常在昌平区和他人赌博。
2007年上半年，为了归还赌债，杨立强将单位公款转出。2008年初，他开始去澳门的赌场赌博。在澳门的赌场参赌时，先由担保人或出码人替杨立强出码(不用直接拿现金)，如果赌输，他可先回北京，然后再按照担保人或出码人提供的转款方式，向约定的转款账户打款，以偿还赌债。
杨立强先后从工商银行的农村养老保险账户、农业银行的药品收支账户、北京银行的新型农村合作医疗账户，挪出5000余万元公款，用于归还在昌平和澳门所欠赌债。
2009年8月3日，杨立强用赌博赢回的钱款，归还了财政局216万余元。同年11月，他曾从澳门的赌场里赢回900余万元，但未归还单位，而是继续用于去澳门赌博及归还在昌平区与人赌博时欠下的赌债。
财政局管理存在漏洞
据了解，经昌平区检察院反渎局初步调查，造成杨立强特大贪污、挪用社保金案的原因之一，是杨立强的顶头上司昌平区财政局国库科科长王某涉嫌玩忽职守，目前正在调查。
经查，王某于2004年6月至2009年12月任昌平区财政局国库科科长。任职期间，王某未按规定管理财政拨付印章，不设置稽核岗位，不按规定安排工作人员岗位职责，违反市劳动和社会保障局文件及主管领导指示，擅自决定暂不对财政专户资金进行清户处理，致使其下属杨
银行业金融机构案防知识试题库
篇三:利用银行内部控制漏洞作案的案发率和作案金额呈现什么特点?
银行业金融机构案件防控知识试题
目录
一、单选题......................................................................................................................................................... 2
二、多选题......................................................................................................................................................... 4
三、判断对错 ..................................................................................................................................................... 8
四、填空题....................................................................................................................................................... 10
五、简答题....................................................................................................................................................... 11利用银行内部控制漏洞作案的案发率和作案金额呈现什么特点?。
一、单选题
1、案防制度制定和执行的第一责任人是（ B ）
A 董事长 B行长（或总经理） C监事长 D合规总监
2、合规总监岗位变动要按照监管管辖事前向（ D ）报告。
A 股东大会 B董事会 C专门委员会 D银监会或其派出机构
3、银行业金融机构应当及时整理、汇总案防自我评估情况，形成《银行业金融机构案防工作自我评估报告》，并在每年（ D ）月底前报送银行业监督管理机构。
A 1 B 2 C 3 D 4
4、银监会及其派出机构依据《银行业金融机构案防工作评估指标体系（法人机构）》开展监管评价，按照不低于（ B ）的比例对银行业金融机构一级分行自我评估情况进行抽查后，得出该法人机构案防工作监管评价得分和相应等级。
A 10% B 15% C 20% D30%
5、监管评价等级：评价结果按百分制计算，综合评分（ C ）为“黄牌”。
A75分（含）以上90分以下 B 75分（含）以上85分以下 C70分（含）以上85分以下 D70分（含）以上80分以下
6、涉案金额等值人民币( C ) 万元以上的属于重大、恶性案件。
A一百 B五百 C一千 D五千
7、根据责任认定情况，发生涉案金额等值人民币一百万元（含）以上案件的，银行业金融机构应当给予案发层级机构主要负责人（ C ）（含）以上处分；
A警告 B记过 C记大过 D降级
8、发生重大、恶性案件的，银行业金融机构应当给予案发层级机构主要负责人及其上一级机构分管负责人（ A ）（含）以上处分。
A降级 B撤职 C留用察看 D开除
9、案件责任人员被撤职后，（ B ）内不得安排担任同职（级）及以上职务。
A一年 B二年 C三年 D五年
10、银行业金融机构原则上应当在立案之日起（ C ）个月内对案件责任人员做出处理决定，
A 1 B 2 C 3 D 6
11、以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷资金高利转贷他人，违法所得数额在（ C ）（）万元以上的涉嫌下列情形之一的，应予刑事案件立案追诉。
A 一 B五 C 十 D 二十
12、商业银行违背受托义务，擅自运用客户资金数额在( D )万元以上的，应予刑事案件立案追诉：
A五 B十 C 二十 D三十
13、银行或者其他金融机构及其工作人员吸收客户资金不入账，数额在（ D ）万元以上的，应予刑事案件立案追诉：
A十 B二十 C 五十 D一百
14、以非法占有为目的，诈骗银行或者其他金融机构的贷款，数额在（ B ）万元以上的，应予刑事案件立案追诉。
A一 B二 C 五 D十
15、个人进行金融票据诈骗，数额在（ A ）万元以上的，涉嫌下列情形之一的，应予刑事案件立案追诉：
A一 B二 C 五 D十
16、案件风险信息的报送时点是案件风险事件发生后（ C ）以内。
A、6小时 B、12 小时 C、24小时 D、48小时
17、银行业金融机构案件的调查实行（ D ）负责制
A董事长 B行长 C监事长 D专案
18、银行业金融机构重要岗位员工轮岗期限原则上以 为限，轮岗率要求 ;（ D ） A半年；50% B半年；100% C一年；50% D一年；100%
19、银行业金融机构委派会计（授权经理）轮岗期限最长不超过 年，轮岗率 。（ D ）
A1；50% B1；100% C2；50% D2；100%
20、银行业金融机构基层营业机构负责人轮岗期限最长不超过（ C ）年，轮岗同时必须实施离任审计。
A1 B2 C3 D5
21、鉴于各银行业金融机构柜员的配臵、管理各不相同，按一般原则，轮岗期限不超过（ A ）年；
A1 B2 C3 D5
22、《 银行业金融机构案件处臵工作规程》规定，银行业金融机构发生案件后，应当根据案件的性质和金额组成由相应层级的管理人员负责的（ A )。
A 专案组 B 调查组 C 检查组 D 督查组
23、《 银行业金融机构案件（风险）信息报送及登记办法》 中，以下说法正确的是（ C )。
A 对符合银监会《 重大突发事件报告制度》 重大突发事件报送标准的案件风险信息，除按照该制度要求的方式报送外，还应上报案件风险信息。
B 案件风险信息在确认为案件之前纳入案件统计系统，在被撤销后从系统中移除
C 如经调查确认案件风险信息不构成案件，应当立即报送《 案件风险信息撤销报告》
D 案件信息中涉及的金额以本机构排查的金额为准
24、《 银行业金融机构案件处臵工作流程》 所称的案件的性质属于（B ）
A 行政案件 B 刑事案件
C 因经济纠纷引起的民事案件 D 商业贿赂案件
25、银行员工与外部人员串通骗取银行贷款属于（ A ）。
A 操作风险 B 信用风险 C 市场风险 D 流动性风险
26、下面哪一项不属于银行业案件？( B )
A 某支行分理处柜员甲某挪用资金
B 某农商行副行长无故离岗
C 某邮储银行某区邮政储蓄所ATM 机被撬盗
D 某银行员工丁某发放大量假、冒名贷款
27、下面哪一项不属于案件风险信息报送的范畴？( D )
A 银行业金融机构员工可能涉及案件但尚未确认的情况
B 大额授信企业负责人失踪，可能演化为案件
C 媒体披露或在社会某一范围内传播的案件线索
D 银行业金融机构员工无故离岗或失踪一两天，事后查明离岗原因导致案件发生的可能性很小
28、对符合银监会《 重大突发事件报告制度》 中重大突发事件报送标准的案件风险信息，在按照该制度要求的方式报送的同时（ C ）。
A 必须以《 案件风险信息快报》 的形式报送银监会案件稽查局
B 必须以《 案件风险信息快报》 的形式报送银监会机构监管部门
C 应当将该《 重大突发事件报告》 抄送银监会案件稽查局
D 应当将该《 重大突发事件报告》 抄送银监会机构监管部门
29、下列哪个机构对案件处臵工作负直接责任？( D )
A 银监会相关机构监管部门 B 银监会案件稽查部门
C 案发地银监局 D 银行业金融机构
30、农村合作金融机构应设立独立的合规风险管理部门，原则上应配备至少（ C ）名专职合规管理人员。
A1 B2 C3 D5
31、银行业金融机构要规划、制定、实施以（ A ）为导向的审计工作。
A防范操作风险及案件风险 B防范法律风险 C杜绝严重违规行为 D加强内部控制
二、多选题
1、案防管理体系至少应当包括的基本要素(A、B、C、D ）
A.董事会、监事会和高级管理层职责
B.适当的组织架构
C.管理政策、制度和流程
D.内部监督与检查
2、下列哪些属于专门委员会在案防方面的主要职责包括（A、B、D）
A.审议批准案防工作总体政策，推动案防管理体系建设
B.明确高级管理层有关案防职责及权限，确保高级管理层采取必要措施有效监测、预警和处臵案件风险
C.定期审查、检查和监督执行案防政策、制度和操作规程
D.提出案防工作整体要求，审议案防工作报告
3、合规总监在案防方面的主要职责包括（A、B、C）
A.定期审查、检查和监督执行案防政策、制度和操作规程
B.全面掌握本机构案防工作总体状况，并定期报告
C.建立与各业务条线和分支机构的协调配合机制，形成权责明确、报告路线清晰、运行有序的案防工作机制
D.考核评估本机构案防工作有效性
4、下列哪些属于合规部门案防方面的具体职责（A、B、C、D ）
A.拟定本机构案防管理政策、制度和操作规程
B.组织实施、协调落实案防工作决策和年度案防工作计划
C.收集汇总案防工作情况，定期分析本机构案防形势，确定案防工作重点
D. 定期组织案防工作培训
5、银行业金融机构应当强化员工职业规范约束，建立并完善员工管理制度，应将员工下列哪些要素纳入案防管理范畴。（A、B、D）
A入职前背景考察 B职业操守 C房产 D八小时内外行为规范
6、银行业金融机构应当强化员工职业规范约束，加大对员工下列哪些异常行为的监督检查力度。（A、B、C、D、E、F）
A参与民间借贷、非法集资、充当资金掮客 B洗钱 C涉黄、涉赌、涉毒 D经商办企业 E过度消费及负债 F频繁请假
7、银行业金融机构应当对下列哪些情况进行检查评价，并根据检查评价结果促进内控管理自我完善。（A、B、C、D）
A整体案防工作情况 B案防管理体系运行情况 C内部检查发现问题整改情况 D外部检查发现问题整改情况
8、银监会及其派出机构应当将银行业金融机构案防工作评估结果作为 的重要依据。（A、D）
A监管评级 B非现场检查 C审慎性会谈 D现场检查
9、银行业金融机构分支机构案防监管评价由属地银监会派出机构组织开展，重点对下列 分支机构开展评价。（A、B、C、D）
A网点众多 B内控薄弱 C案件多发D特别是年内发生重大案件或发案数量较多的
10、下列哪些属于案件责任人员范围。（A、B、C、D）
A作案人员 B相关违法违规行为的实施人或参与人 C对案件发生负有管理、领导责任的人员、D对案件发生负有监督责任的人员。
11、银行业金融机构应当追究案发层级机构案件责任人员的责任，并对其上一级机构下列哪些涉案人员做出责任认定，根据责任认定情况进行问责。（A、B、C、D） A条线部门负责人 B机构分管负责人 C机构主要负责人 D其他案件责任人员
12、根据责任认定情况，出现下列哪些情形的，银行业金融机构可以免予追究有关案件责任人员的责任：（A、B、D ）
A因不可抗力造成违法违规的
B因紧急避险，被迫采取非常规手段处臵突发事件，且所造成的损害明显小于不采取紧急避险措施可能造成的损害的
C自查发现、主动揭露案件的
D案发前已发现相关环节内部控制问题并及时提示风险、提出整改要求，或主动反映、举报案件线索的
13、根据责任认定情况，出现下列哪些情形的，银行业金融机构可以对有关案件责任人员从轻或减轻处理：（B、C、D）
A在集体决策的违法违规行为中明确表达不同意意见且有记录的；情节轻微且未造成损害的
B因抵制无效，被迫执行上级错误决定或命令而实施违法违规行为的，但执行上级明显违法违规决定或命令的除外
C主动采取有效措施消除或减轻危害后果的
D积极配合案件调查，为案件调查、减少损失、挽回影响发挥重要作用或有重大立功表现的
14、根据责任认定情况，出现下列哪些情形的，银行业金融机构应当对有关案件责任人员从重处理：（A、B、C、D）
A发生重大、恶性案件，或一年内发生同质同类案件的
B监督管理严重失职，致使内部控制严重失效，从而引发案件的
C指使、授意、教唆或胁迫他人违法违规操作，发生案件的
D对违法违规事实或发现的重要案件线索不及时报告、制止、处理，从而引发案件
2015会计继续教育考试试题
篇四:利用银行内部控制漏洞作案的案发率和作案金额呈现什么特点?
2015会计继续教育考试试题
【所学课程】
企业会计准则第9号--职工薪酬
企业产品成本核算制度（试行）
企业会计基本准则
会计人员责任及规避不当刑事责任
企业会计准则第41号---在其他主体中权益的披露
防止银行内部员工作案
